Para calcular el IVA en Chile multiplicas el precio neto por 0,19: eso te da el impuesto. Para obtener el precio con IVA multiplicas el neto por 1,19, y para sacar el IVA de un precio final lo divides por 1,19. La tasa general del IVA es 19 %, según el Servicio de Impuestos Internos (SII).
En resumen:
IVA = neto × 0,19;total = neto × 1,19;neto = total ÷ 1,19. El error más común es sacar el IVA de un precio final multiplicando por 0,19, lo que da un monto equivocado. Si tu empresa emite facturas, el IVA que pagas al SII es la diferencia entre el que cobraste (débito fiscal) y el que pagaste en tus compras (crédito fiscal).
Fórmulas para calcular el IVA
| Qué necesitas | Fórmula | Ejemplo con neto de $100.000 |
|---|---|---|
| IVA a partir del neto | neto × 0,19 | $19.000 |
| Total con IVA a partir del neto | neto × 1,19 | $119.000 |
| Neto a partir del total | total ÷ 1,19 | $100.000 (desde $119.000) |
| IVA contenido en un total | total − (total ÷ 1,19) | $19.000 (desde $119.000) |
Cómo agregar el IVA a un precio neto
Si el precio no incluye IVA (por ejemplo, el valor de una factura de un proveedor), multiplica por 1,19.
Ejemplo: un servicio cuesta $250.000 neto.
- IVA: $250.000 × 0,19 = $47.500.
- Total a pagar: $250.000 × 1,19 = $297.500.
Cómo sacar el IVA de un precio final
Si el precio ya incluye IVA (como el de una boleta), el IVA no es el 19 % del total, porque el 19 % se aplicó sobre el neto, que es menor. Divide el total por 1,19.
Ejemplo: pagaste $35.000 con IVA incluido.
- Neto: $35.000 ÷ 1,19 = $29.412 (redondeado).
- IVA: $35.000 − $29.412 = $5.588.
Si hubieras calculado $35.000 × 0,19 = $6.650, te habrías equivocado en más de $1.000.
Qué es el débito y el crédito fiscal
El IVA se genera en cada etapa de la cadena de comercialización, pero lo soporta al final el consumidor, según explica SII Educa. Por eso las empresas calculan cada mes:
- Débito fiscal: el IVA cobrado en tus ventas y servicios del mes.
- Crédito fiscal: el IVA que pagaste en tus compras y servicios (por ejemplo, el de las facturas de tus proveedores) y, en importaciones, el impuesto pagado.
- IVA a pagar: débito fiscal − crédito fiscal. Si el crédito es mayor, queda un remanente que pasa al período siguiente, reajustado hasta que se use.
Ejemplo:
- Ventas del mes: $2.000.000 neto → débito fiscal de $380.000.
- Compras del mes: $800.000 neto → crédito fiscal de $152.000.
- IVA a pagar: $380.000 − $152.000 = $228.000.
Esta declaración se hace cada mes en el Formulario 29 del SII. Para actualizar un remanente de crédito fiscal se usa la UTM; si quieres saber qué es, revisa qué es la UTM y cómo se usa y su valor en UTM a pesos.
Qué servicios y ventas pagan IVA
Desde el 1 de enero de 2023, el SII informó que en general todas las prestaciones de servicios están afectas a IVA, con excepciones que se mantienen (noticia del SII). Siguen exentos, entre otros:
- Las boletas de honorarios de personas naturales.
- El transporte de pasajeros.
- La educación (colegios, jardines infantiles y universidades).
- Los servicios ambulatorios de salud, como consultas médicas, odontológicas y psicológicas.
- Los servicios de sociedades de profesionales que cumplan los requisitos del SII y estén registradas.
Los servicios digitales prestados desde el exterior (por ejemplo, suscripciones de plataformas) también pueden pagar IVA del 19 %, según el SII. Si pagas en dólares, puedes estimar cuánto es en pesos con dólar a peso chileno.
Antes de emitir un documento, revisa en el SII si tu actividad está afecta o exenta. Esta guía es informativa y no reemplaza la asesoría de un contador.
Errores comunes al calcular el IVA
- Multiplicar por 0,19 un precio que ya incluye IVA. Debes dividir por 1,19.
- Restar el 19 % al total. $119.000 − 19 % = $96.390, no $100.000.
- Mezclar neto y bruto en una misma planilla. Anota siempre a cuál corresponde cada columna.
- Redondear antes de tiempo. Calcula con todos los decimales y redondea solo el resultado final.
- Dar por hecho que algo está exento. Revisa la regla vigente en el SII.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en Chile?
La tasa general es de 19 %, según el SII (artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios).
¿Cómo saco el IVA de un precio con IVA incluido?
Divide el precio final por 1,19 para obtener el neto. El IVA es la diferencia entre el precio final y el neto.
¿El IVA se calcula sobre el precio final o sobre el neto?
Sobre el neto. Por eso, si el precio ya incluye IVA, el 19 % del total no es el IVA real.
¿Qué diferencia hay entre débito y crédito fiscal?
El débito fiscal es el IVA que cobras al vender; el crédito fiscal es el IVA que pagaste al comprar. El IVA a pagar al SII es la diferencia entre ambos.
¿Todos los servicios pagan IVA?
Desde 2023 casi todos, pero siguen exentos, entre otros, las boletas de honorarios de personas naturales, el transporte de pasajeros, la educación y la atención ambulatoria de salud.
Fuentes: SII: tasa del IVA, noticia del SII sobre servicios afectos desde 2023 y SII Educa. Esta guía es informativa y no constituye asesoría tributaria.